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停牌近3個月的山東黃金28日晚間發布重組預案，公司將獲注控股股東黃金集團等近百億資產，包括多處成熟礦山及黃金礦業權。資產注入完成后，山東黃金預計將增加黃金資源儲量401噸，黃金生產經營性資產增加約99.84億元。公司股票將于7月1日復牌交易。
重組預案顯示，山東黃金將向黃金集團、有色集團、盛大公司、金茂礦業及王志強發行股份，購買其持有的6家公司股權及6宗黃金礦業權及相關資產與負債，交易總額99.84億元。按33.72元/股的發行價計算，預計購買資產的發行股份數量約為2.96億股。
山東黃金同時擬進行配套募資，向不超過10名特定投資者，非公開發行募資不超30億元，用于此次并購公司發展業務及補充流動資金。以33.72元/股的發行價格計算，發行股份數量不超過8896.8萬股。
6家子公司的權益與6宗黃金礦業權及相關資產與負債，具體包括天承公司100%股權、歸來莊公司70.65%股權、嵩縣山金70%股權、海南山金63%股權、蓬萊公司100%股權、鑫源礦投100%股權，東風探礦權、東風采礦權及相關資產與負債、寺莊探礦權、新城探礦權、馬塘采礦權及相關資產與負債、馬塘二采礦權及相關資產與負債。其中，歸來莊公司、嵩縣山金、海南山金、蓬萊公司及天承公司均為黃金生產企業，鑫源礦投雖尚未開始黃金生產，但其控股子公司萊州魯地擁有一宗儲量豐富的探礦權。
上述6家子公司與6宗黃金礦業權及相關資產與負債全部權益的賬面值為22.47億元，預估值為108.14億元。據此計算，預估增值率達381%。山東黃金直接收購的股權比例對應的預估值為99.84億元。山東黃金稱，增值幅度較大的原因主要是無形資產和固定資產增值。無形資產增值主要來源于采礦權、土地使用權增值，固定資產增值主要來源于房屋和設備增值。
公司此次預估黃金銷售價格參考上海黃金交易所的價格資料選取，上海黃金交易所2010年1月至2013年3月底公布2號金（99.95%）價格的平均值為313.01元/克，此次預估以此價格作為取價標準。
值得注意的是，在山東黃金停牌籌劃此次重組后，自2013年4月以來，國際黃金價格出現大幅下跌，由2013年4月上旬的1550美元/盎司附近跌至6月下旬的1300美元/盎司以下。同期A股市場上，中金黃金股價下跌超過三成。6月28日，上海黃金交易所2號金收盤價為241.8元/克。
不過，此次交易對方對交易標的作了利潤補償承諾，自交易完成年度起不少于3年，黃金集團等其他四個關聯方將就標的資產實際盈利數不足利潤預測數的情況，依據股權比例，對山東黃金進行股份補償或者現金補償。
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